🌐 跨境税务日报

2026 年 8 月 4 日（周二）

📋 近期日历

未来 30 天内需关注的关键生效日：

来源：VATfaqs、VATupdate、HMRC

🔴 政策变动

🇫🇷 法国电子发票改革：9 月 1 日强制生效 自 2026 年 9 月 1 日起，法国所有 VAT 纳税企业必须在 B2B 交易中使用经批准的平台（PDP）签发电子发票，大型企业同期需开始出具发票。Portail Public de Facturation（PPF）作为中央目录和税务数据枢纽运行，Peppol 仅为网络标准，Peppol 认证本身不等于法国政府批准。 💡 影响：所有涉法 B2B 交易的企业须在 28 天内完成 PDP 平台对接。未使用批准平台将导致发票不被税务认可，面临合规风险和业务中断。 📎 VATfaqs https://www.vatfaqs.com/news/peppol-vs-pdp-approved-platforms-what-france-s-e-invoicing-mandate-actually-requ-msd38pf6 | VATupdate https://www.vatupdate.com/2026/08/03/frances-e-invoicing-reform-ppf-peppol-and-mandatory-e-reporting/

🇯🇵 日本消费税历史首次下调：食品税率 8%→1% 首相高市早苗宣布自 2027 年 4 月 1 日起，食品消费税（不含餐饮）从 8% 降至 1%，为期两年，以应对生活成本上涨。这是日本消费税开征以来首次削减。 💡 影响：涉日消费品出口和跨境电商企业需关注税率分档变化对定价及进项抵扣的影响，提前调整 ERP 税率配置。 📎 VATfaqs https://www.vatfaqs.com/news/japan-consumption-tax-to-be-cut-for-first-time-msd3aw44 | VATupdate https://www.vatupdate.com/2026/08/03/japans-consumption-tax-faces-first-ever-cut-under-takaichi-plan/

🇧🇪 比利时：2028 年起实施近实时电子报告制度 继 2026 年 1 月 1 日强制 B2B 电子发票后，比利时部长会议于 7 月 18 日批准自 2028 年 1 月 1 日起实施近实时 VAT 电子报告制度，接近实时地向税务机关传输交易数据。 💡 影响：在比利时开展 B2B 业务的企业需为 2028 年实时数据报告升级系统，数据处理时效性要求将大幅提升。 📎 VATupdate https://www.vatupdate.com/2026/08/02/belgium-what-the-new-2028-e-reporting-mandate-means/

🇱🇺 卢森堡：2028 年起强制电子发票 卢森堡法律草案要求自 2028 年 1 月 1 日起国内 B2B 交易须签发和接收电子发票，小型企业分阶段实施。草案与欧盟 ViDA 指令对齐，要求符合 EN 16931 标准并使用单一网络（预计为 PEPPOL）。 💡 影响：在卢森堡有 B2B 业务的企业应提前规划电子发票系统选型，确保兼容 EN 16931 标准和 PEPPOL 网络。 📎 VATfaqs https://www.vatfaqs.com/news/new-invoicing-obligations-luxembourg-msdgp7rm

🇹🇭 泰国：内阁批准 7% 优惠 VAT 税率再延长一年 泰国将 7% 的 VAT 优惠税率维持至 2027 年 9 月，适用于商品、服务和进口。 💡 影响：涉泰企业可继续保持现行 7% 的 VAT 核算，暂无需应对标准 10% 税率的回归。 📎 Global VAT Compliance https://www.globalvatcompliance.com/globalvatnews/thailand-reduced-vat-extension/

🟡 合规提醒

🇫🇷 法国电子发票：提交后修改规则收紧 自 2026 年 9 月起，发票编号提交后不可重复使用，错误需走取消+重开流程。企业在 ERP 端须在发送前充分校验数据，避免拒收和高成本返工。 💡 影响：发票流程质量管控需要前置，ERP 端必须内置校验机制，发票错误只能通过标准取消流程纠正。 📎 VATfaqs https://www.vatfaqs.com/news/france-sept-2026-e-invoicing-fixing-invoice-errors-after-submission-may-no-longe-msdnm0qt

🇬🇷 希腊：强制电子发票 10 月 12 日生效，9 月 30 日前须申报 所有企业须以数字格式签发单据，9 月 30 日前须向税务机关 AADE 完成准备情况申报。该要求涉及超过百万家企业。 💡 影响：涉希业务企业须在 57 天内完成电子发票系统部署和 AADE 申报，逾期可能面临处罚。 📎 VATfaqs https://www.vatfaqs.com/news/mandatory-e-invoicing-from-october-what-changes-for-well-over-a-million-business-msdceziu

🇦🇪 阿联酋：PINT-AE 电子发票框架关键节点 年收入 ≥5000 万迪拉姆的企业须在 2026 年 10 月 30 日前指定认可服务商并实施合规方案。试点已于 7 月 1 日启动，基于 2025 年第 243、244 号部长决定。 💡 影响：大型涉阿企业仅剩约 3 个月完成服务商选定和系统改造，中小企业在后续批次也应提前准备。 📎 VATupdate https://www.vatupdate.com/2026/08/03/uae-e-invoicing-framework-compliance-guide-for-2026-2027-rollout/ | VATfaqs https://www.vatfaqs.com/news/pint-ae-explained-what-the-uae-s-e-invoicing-data-dictionary-means-for-businesse-ms9lvarm

🌍 跨境影响

🇺🇸 美国 USTR 对 60 个经济体加征 10%–12.5% 关税，7 月 24 日生效 美国贸易代表办公室（USTR）依据 Section 301 对来自 60 个经济体的进口商品加征 10% 或 12.5% 的额外关税（涉及强迫劳动），于 7 月 24 日正式生效。 💡 影响：受影响供应链的进口成本已实质上升，企业应尽快完成原产地审查和海关编码对应的税率上调核实。 📎 EY Tax News Update（Americas Tax Roundup, 27 July 2026）

🌐 关税退税潮已抹平 5 月以来关税净收入 本轮关税退税规模已超过同期征收额，实际净收入为负。分析指出混乱的关税体制造成的经济损失可能超过收入本身且无法退还。 💡 影响：关税政策不确定性持续，企业应关注退税机制的变化对现金流和合规策略的影响。 📎 Tax Foundation https://taxfoundation.org/blog/tariff-refunds-wiped-out-tariff-revenue-since-may/

🇺🇦 乌克兰：2027 年起取消跨境平台进口商品 VAT 豁免 乌克兰议会通过法案，2027 年起对通过外国电商平台进口的商品征收 VAT，预计每年增收超 100 亿格里夫纳，与欧盟标准对齐。 💡 影响：通过电商平台对乌跨境电商的企业需在 2027 年前完成 VAT 登记和申报准备，商品成本将上升。 📎 VATfaqs https://www.vatfaqs.com/news/ukraine-to-end-vat-exemption-on-imported-goods-bought-via-foreign-marketplaces-ms8iszwz

🇳🇬 尼日利亚：CNG、LPG、电动车免征进口关税和 VAT 尼日利亚海关根据”总统气体促增长计划”豁免压缩天然气、液化石油气和电动车的进口关税及 VAT。进口商须从联邦财政部获取进口关税豁免证书。 💡 影响：对尼日利亚出口清洁能源车辆和设备的企业可享受关税和 VAT 减免，但须提前办理豁免证书。 📎 VATfaqs https://www.vatfaqs.com/news/customs-exempts-cng-lpg-ev-from-imports-duty-vat-msahicz9

📊 采集状态

来源分布： VATfaqs (17) · VATupdate (16) · Global VAT Compliance (10) · HMRC UK (10) · Deloitte tax@hand (10) · PwC Tax Policy Bulletin (8) · EY Tax News Update (7) · Tax Foundation (7) · IRS Newsroom (7) · EU TAXUD News (5) · WCO Newsroom (5) · Amazon Seller News (3)

⚠️ 提示：今日为周二，📆 上周回顾和 🟡 合规追踪表板块仅在周一输出，本次已跳过。法国电子发票强制日（9 月 1 日）仅剩 28 天，建议未完成对接的企业优先处理。