🌍 全球税务合规日报 | 2026-07-08

🌐 跨境税务日报 | 2026年7月8日（周三）

采集窗口：过去30小时 | 共96篇文章 | 12个来源 | 采集时间 2026-07-08 01:30 UTC

📋 近期日历

未来30天内需关注的关键生效日期：

📌 巴西 NF-e 改革距今仅 24天，涉及 ERP 系统的跨境企业需尽快完成适配测试。

🔴 政策变动

英国 HMRC 发布 2026 转型路线图：增值税重大改革在即 HMRC 2026年7月更新引入改进的增值税退税追踪工具、简化注册流程及多顾问授权机制。宣布自 2029年4月 起实施 B2B 和 B2G 强制电子发票，电子发票路线图将于 2026 年底前公布。 💡 影响：在英国有业务的跨境企业应尽早评估现有 ERP/财务系统与英国电子发票（e-invoicing）标准的兼容性，4年过渡期虽长但系统改造工程量可观。来源：VATupdate https://www.vatupdate.com/2026/07/07/uk-vat-changes-under-hmrcs-2026-transformation-roadmap/

欧盟委员会推出里程碑式税收简化一揽子方案 2026年6月24日，欧盟委员会通过两项立法提案，旨在简化欧盟税收规则、降低合规成本并提升竞争力。方案涉及多项税收规则的统一与简化。 💡 影响：在欧盟多国有运营实体的跨境企业有望降低合规负担，但短期内需关注立法进程及各国转化时间表。来源：EU TAXUD News https://taxation-customs.ec.europa.eu/news/european-commission-proposes-landmark-tax-simplification-package-streamline-compliance-and-boost-2026-06-24_en

几内亚对境外数字服务提供商开征 3% 数字服务税 自 2026年5月21日 起生效，设有12个月过渡税率。过渡期后税率按服务类型在 1.5%-7% 之间浮动，非居民提供商须指定当地税务代表。 💡 影响：向几内亚用户提供数字服务的企业（SaaS、流媒体、在线广告等）需评估注册义务并任命税务代表。来源：VATfaqs https://www.vatfaqs.com/news/guinea-digital-services-tax-for-foreign-digital-service-providers-mrb2r77r

斯洛伐克：增值税改革草案引入 ViDA 措施并扩大 OSS 斯洛伐克启动增值税改革公众咨询，拟扩大一站式申报（OSS）范围、引入平台经济措施并强化反欺诈条款。 💡 影响：通过 OSS 在欧盟申报的电商及平台企业需关注斯洛伐克本地化规则的调整。来源：Global VAT Compliance https://www.globalvatcompliance.com/globalvatnews/slovakia-vat-reform-proposal-vida/

瑞典拟简化二手商品及食品捐赠增值税规则 瑞典政府提议将简化的利润边际税制扩展至购入价不超过 10,000 瑞典克朗的商品，并免除向认可慈善机构捐赠食品的增值税。拟于 2028年1月1日 生效。 💡 影响：在瑞典从事二手商品交易的企业可关注成本优化空间。来源：VATupdate https://www.vatupdate.com/2026/07/07/simpler-vat-for-second-hand-sales-and-food-donations/

🟡 合规提醒

法国 B2B 电子发票：首批强制实施阶段 2026年9月1日启动 AFNOR 发布新一批技术规范，涵盖业务用例、发票数据流、第三方关系及生态系统交互。首个强制阶段距今约 55 天。 💡 影响：在法国有 B2B 交易的跨境企业须确保发票系统符合最新 AFNOR 规范，软件供应商和自建系统均需完成对接测试。来源：VATfaqs https://www.vatfaqs.com/news/france-adds-new-e-invoicing-specifications-mravsnw8

波兰 KSeF：非系统内发票仍可抵扣增值税 尽管波兰强制电子发票系统（KSeF）已自 2026年2月1日 起分阶段实施（2026年4月1日扩大范围，最终覆盖所有纳税人），在 KSeF 之外开具和接收的发票仍不影响增值税抵扣权利。 💡 影响：过渡期内企业应持续推进 KSeF 对接，但目前无需担心非结构化发票的抵扣资格被否定。来源：VATfaqs https://www.vatfaqs.com/news/invoice-outside-ksef-also-gives-right-to-deduct-vat-mraie6ft

马拉维税务局的电子发票系统（EIS）自 2026年5月1日 起强制执行 截至 2026年6月，税务局已接入约 9,000 家目标企业中的 8,260 家（逾 91%），取代自 2014 年起使用的电子财税设备（EFD）。 💡 影响：在马拉维有业务的跨境企业如尚未接入 EIS 须尽快完成注册，避免合规风险。来源：VATupdate https://www.vatupdate.com/2026/07/07/mra-transitions-from-fiscal-devices-to-real-time-e-invoicing-eis/

泰国加入全球税务信息交换，预示强制电子发票时代来临 泰国内阁批准 OECD 主导的全球最低税信息交换，将推动企业采用 ETDA Standard 3-2560 XML 标准，并满足 15天传输规则。配套提供 200% 双倍税收扣除和 1% 电子发票奖励。 💡 影响：在泰国有运营的跨境企业应提前规划电子发票系统升级，关注 XML 标准对接要求和激励政策的申请窗口。来源：VATfaqs https://www.vatfaqs.com/news/how-thailand-s-move-to-global-tax-information-sharing-signals-an-inevitable-e-in-mrb2q1ah

🌍 跨境影响

欧盟 CBAM 扩展至下游产品 — 理事会已达成协议 欧盟理事会同意将碳边境调节机制（CBAM）扩展至特定下游商品，并加强现有反规避保障措施。此举为欧盟清洁工业转型的关键一步。 💡 影响：向欧盟出口钢铁、铝、化肥、电力及新增下游产品的跨境企业需重新评估 CBAM 合规义务和碳成本影响。来源：EU TAXUD News https://taxation-customs.ec.europa.eu/news/commission-welcomes-council-agreement-strengthening-cbam-2026-06-12_en

OECD 重写集团内服务转让定价规则——超越成本加成法 OECD 发布关于集团内服务的新指引，对传统的成本加成定价模式提出重大修订，影响跨国企业集团内部服务的定价与文档要求。 💡 影响：跨境企业集团的税务团队需审查现有集团内服务协议和转让定价政策，评估新规则对利润分配和合规文档的影响。来源：PwC Tax Policy Bulletin https://www.pwc.com/gx/en/tax/newsletters/tax-policy-bulletin/assets/pwc-beyond-cost-plus-oecd-rewrites-the-rules-on-intra-group-services.pdf

USMCA 进入审议期：美国拒绝直接延期 特朗普总统决定不对《美墨加协定》（USMCA）进行直接延期，协议将进入年度审议和重新谈判阶段，不排除转向双边协议的可能。 💡 影响：依赖北美供应链的跨境企业应关注原产地规则、关税待遇及争端解决机制的潜在变化，提前规划供应链弹性方案。来源：Tax Foundation https://taxfoundation.org/oped/usmca-trump-trade-canada-mexico/

特朗普以强迫劳动为由加征关税，波及 60 国 美国以强迫劳动为由对约 60 个国家施加新关税措施，涉及广泛的进口商品贸易政策调整。 💡 影响：从受影响国家采购或向美国出口的跨境企业应审查供应链中是否存在涉强迫劳动风险的环节，并评估关税成本上升对定价的影响。来源：Amazon Seller News (MyAmazonGuy) https://myamazonguy.com/news/trump-imposing-tariff-over-forced-labor/

📊 采集状态

各来源贡献：

📌 本周重点提示：巴西 NF-e 改革（8月1日生效）和法国电子发票（9月1日）是近期最紧迫的合规节点，建议相关跨境企业优先推进系统适配。欧盟 €3 统一关税已生效，跨境电商包裹定价需及时调整。